“多亏这份证明，我们顺利通过当地税务机关核验，如期收回项目工程款！”近期，南通汇川境外就业服务有限公司在俄罗斯承建的项目进入关键收款阶段，当地税务机关要求提供《中国税收居民身份证明》，才可享受税收协定待遇。公司负责人邢林说，“税务部门开辟绿色通道，当天便完成审核出证，帮公司解了燃眉之急。”
2025年4月1日，新版《中国税收居民身份证明》正式施行。这份证明也被形象地称为“税收护照”，使得越来越多的“走出去”企业从中受益。围绕新规落地持续发力，一年多来，全省共开具新版证明3336份。其中，为企业开具2761份，涉及跨境交易收入448.37亿元，预计减免税额77.34亿元；为个人开具575份，涉及跨境交易收入3698万元，预计减免税额610万元。
是“税收减免凭证”，更是“跨境身份证明”
《中国税收居民身份证明》是企业跨境经营中证明自身税收身份的官方凭证，新版“税收护照”在应用场景、证明内容、办理流程等方面进行了升级，对企业来说用起来更顺手。
位于太仓的舍弗勒（中国）有限公司因与印度公司开展区域协同经营并提供技术服务，需缴纳10%的预提所得税。不过根据中印协定条款，舍弗勒（中国）为中国税收居民且在当地不构成常设机构，则其来源于印度的所得可以免于在当地缴纳预提所得税，故企业需向境外合作方提供证明从而适用中印协定。税务部门第一时间辅导企业准确适用营业利润协定条款，快速完成审核开具，该笔业务对应跨境协定待遇收入2.895亿元，预计减免境外税费2895.22万元，有效避免了双重征税。
省税务局国际税收管理处处长朱海介绍，过去企业申请这份证明主要是为了享受协定待遇、减免境外税款，但在实际经营中，一些非税收场景同样需要它作为资质核验的前置条件，“税收护照”已从单一的“税收减免凭证”升级为通用的“跨境身份证明”。常州德恩科电机有限公司在拓展东南亚市场时，被客户要求提供证明才能结算货款，该业务本身不涉及减免税，属于典型的“非享受协定待遇”场景。依托新规通道，公司不到1个工作日便在线拿到证明，顺利打通资金回笼的堵点。
新版证明在内容上也有所扩充，加入纳税人识别号，让境外机构能通过系统快速核验真伪，不需要再反复发函确认；备注栏可显示总分支机构关系等信息，为跨国集团提供了官方背书。无锡先导智能装备股份有限公司合规运营部负责人胡政浩对此深有体会：“公司的海外业务遍布20多个国家和地区，新版证明让我们在境外享受税收协定优惠更顺畅，开展项目合作认可度更高，省去了大量沟通核验环节。”
办理时长缩短，方式也越来越便捷
好政策还需好落实。江苏税务部门以新规实施为契机，打出一套政策落实“组合拳”，发布服务“走出去”企业20条举措，提出全方位满足国别差异需求：聚焦“走出去”重点国家和地区，回应企业差异化涉税需求，便利化《中国税收居民身份证明》开具流程，提供个性化服务方案。
中运锚链（江苏）有限公司是全球领先的船用锚链、海洋系泊链解决方案供应商，产品远销印尼等国，需经常办理税收居民身份证明。企业财务负责人于文秀说：“泰兴市税务人员向我们详细解读网上全流程办理指引，办理时长变短了，方式也越来越便捷。”
省税务部门建立省市县三级联动机制，依托税收大数据将“走出去”企业梳理成动态清册，主动向企业推送政策信息，举办多场线上线下政策宣讲会，确保政策红利精准直达。比如，常州市金坛区税务局组建跨部门专家服务团队，对重点跨境业务企业开展点对点辅导，今年以来已开具证明23份；太仓市税务局统一审核标准、精简办理资料，去年以来累计开具证明77份，对应跨境协定待遇收入7.18亿元，预计减免境外税费6044.74万元。
证明开具在电子税务局上完成，企业足不出户即可提交申请、跟踪进度、下载打印带有电子签章的证明文件。办理流程的提速让企业感受到实实在在的便捷。
流程优化上，省税务部门进一步压缩内部审核时间，持续推动证明办理从“能办”向“好办”“快办”转变。在连云港，中国外运陆桥运输有限公司因与哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦企业合作需提供证明，连云区税务局“税壹号”团队上门辅导线上申请，目前已为辖区企业开具新版证明120余份，有力支撑了当地开放型经济发展。
以优质品牌服务，连接企业出海之路
一份证明，连接的是企业出海之路。省税务部门将证明开具工作深度融入“税路通·苏服达”跨境税费服务品牌建设，通过“一户一档、一企一策”建立起“普惠+定向”的分类服务新模式，以高品质服务为纳税人赢得高获得感。
省税务部门推行“一企一专员”对接制度，为重点“走出去”企业配备专属税务服务专员，提供全流程跟踪服务。在企业“走出去”的关键环节，税务部门主动靠前，提供目标国税制预评估和风险提示，并编印多语言投资税收指引，帮助企业提前规划证明申领和境外合规路径。
作为国家文化出口重点企业，江苏泰阁影视已向全球50多个国家发行30余部国产影片。2025年，为在印尼、越南等国发行戏剧《月夜重逢》，公司分别与当地企业签订内容许可协议，但对跨境所得税收政策缺乏了解。南通市通州区税务局联合区文广旅局第一时间远程连线企业法定代表人，从税收协定规范享受、境外所得抵免等方面进行前置辅导，避免企业在合同签订后再“补课”。
在江苏，多地税务部门建立跨境税收服务绿色通道，推行“优先受理、加速审核”等便利化举措，对紧急涉税需求实行特事特办，提供线上咨询和加急办理通道，确保企业在境外结算、项目投标等关键节点及时拿到证明。苏州应星辊筒技术有限公司应印尼合作方要求需提供符合当地特殊格式的税收居民身份证明（DGT证明），张家港税务局依托“税路通·苏服达”快速审核机制，助企顺利办结。
省税务局相关负责人表示，将持续深化“税路通·苏服达”品牌建设，积极落实各项国际税收服务措施，进一步畅通跨境税企沟通渠道，优化政策确定性服务，为打造江苏高水平对外开放新高地提供更加坚实有力的税务支撑。
